Vigilance en matière d’opérations financières (II) : importance de l’identification correcte de l’ayant droit économique
Si un doute subsiste quant à la bonne identification de l’ayant droit économique, l’auteur de défaut de vigilance en matière d’opérations financières (art. 305ter al. 1 CP) reste punissable. Sur la base du principe selon lequel « le résultat importe plus que la manière », l’art. 305ter al. 1 CP ne s’applique en revanche pas si la preuve est apportée que l’ayant droit économique a été correctement identifié. La problématique relative à l’élément constitutif de « la vigilance que requièrent les circonstances » fait l’objet d’un précédent résumé (I).